Mεταβιβάσεις, πωλήσεις και μεγάλες επιστροφές φόρων στο στόχαστρο της εφορίας - Ποιοι θα ελεγχθούν

Με αυτοματοποιημένα μοντέλα ανάλυσης κινδύνου και μοριοδότησης, ειδικούς αλγόριθμους, αξιοποίηση πληροφοριών από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές, επεξεργασία κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων και άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών η ΑΑΔΕ εξαπολύει 72.400 ελέγχους μέσα στο 2025 με στόχο τον εντοπισμό περιπτώσεων φοροδιαφυγής, κλοπής και απάτης.

Στο επίκεντρο βρίσκονται 900 φάκελοι με σοβαρές ενδείξεις απόκρυψης φορολογητέας ύλης, ύποπτες συναλλαγές με μεταβιβάσεις ακινήτων, πωλήσεις αγαθών και διακίνηση εμπορευμάτων, μεγάλες επιστροφές φόρων και υποθέσεις που οδεύουν σε παραγραφή ή προέκυψαν μετά από εισαγγελική παραγγελία.

Ειδικότερα σύμφωνα με την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή το βάρος των ελέγχων για το τρέχον έτος θα πέσει σε:

1. Υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2025 και αφορούν ακίνητα τα οποία δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα προσδιορισμού αξίας και δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορολογούμενο η προεκτίμηση - προσωρινή αξία της Δ.Ο.Υ./ΚΕ.ΦΟ.Κ.

2. Εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ).

3. Πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.

4. Φορολογούμενους με επιστροφές ΦΠΑ και επιχειρήσεις που έλαβαν επιστροφή φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.

5. Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες.

6. Υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και υποθέσεων που αφορούν σε ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα.

7. Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος.

Παράλληλα υψηλή προτεραιότητα θα δοθεί σε 900 φακέλους που αφορούν:

• 485 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
• 105 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων,
• 155 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών delivery, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν,
• 155 υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών.

Στο μεταξύ ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους ή μη θα ελεγχθούν:

- Υποθέσεις πολυμερών ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές.

- Έρευνες-έλεγχοι κατόπιν εντολής του Διοικητή της ΑΑΔΕ ή του Προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (ΓΔΦΛ).

- Υποθέσεις έρευνας που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήματος των ΥΕΔΔΕ.

- Έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών μέτρων στην αρμόδια υπηρεσία, καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων.

- Έρευνες που διαβιβάζονται από επιχειρησιακή δομή (ΥΕΔΔΕ), λόγω διενέργειας ελέγχου από την ΥΕΔΔΕ υποδοχής, για τις ίδιες οντότητες και για επικαλυπτόμενες φορολογικές περιόδους, ανεξαρτήτως φορολογικού αντικειμένου.

- Έρευνες-έλεγχοι που βρίσκονται σε στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου.

- Υποθέσεις που αφορούν σε διενέργεια μερικών επιτόπιων στοχευμένων ελέγχων, καθώς και λοιπών ελέγχων πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων για φορολογούμενους που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.