Φορολογικές δηλώσεις 2025: Τα 10 «κλειδιά» για «κούρεμα» φόρου - Τι να προσέξετε

Η εκκίνηση για την υποβολή των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος, για περισσότερους από 6,6 εκατ. φορολογούμενους, γίνεται σήμερα με το άνοιγμα της ηλεκτρονική πύλης της ΑΑΔΕ που θα παραμείνει σε λειτουργία μέχρι τις 15 Ιουλίου.

Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στη συμπλήρωση της δήλωσης και να ελέγξουν διεξοδικά κωδικό προς κωδικό καθώς έχουν τη δυνατότητα με τις σωστές κινήσεις να κερδίσουν εκπτώσεις και απαλλαγές από το φόρο εισοδήματος και να αποφύγουν παγίδες με έξτρα επιβαρύνσεις και περιπέτειες με τη φορολογική διοίκηση.

Ειδικότερα θα πρέπει να γνωρίζουν ότι οι κωδικοί που «ξεφουσκώνουν» το λογαριασμό της εφορίας ανάλογα και με τη περίπτωση είναι:

Νέοι επιτηδευματίες

Όσοι έκαναν έναρξη επαγγέλματος από 1/1/2022 και μετά και θα έχουν έκπτωση 50% στον ελάχιστο φορολογικό συντελεστή δηλαδή στο 4,5% από 9% για εισόδημα έως 10.000 ευρώ εφόσον συμπληρώσουν τον κωδικό 017-018 στο έντυπο Ε1. Παράλληλα όσοι δηλώσουν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα για πρώτη φορά πληρώνουν μισή προκαταβολή φόρου (κωδικός 327-328).

Εκμισθωτές

Δεν θα πληρώσουν καθόλου φόρο με τη συμπλήρωση των κωδικών 119-120 του Ε1 όσοι:

- εκμίσθωσαν κλειστές κατοικίες ή μετέτρεψαν βραχυχρόνιες μισθώσεις σε μακροχρόνιες, 

- υπέγραψαν σύμβαση μίσθωσης τουλάχιστον 3 ετών μετά τις 8 Σεπτεμβρίου 2024, 

- δήλωσαν τα ακίνητα ως κενά στις δηλώσεις των ετών 2022-2023 ή τα εκμίσθωσαν αποκλειστικά για βραχυχρόνια διαμονή.

Σημειώνεται ότι το μέτρο ισχύει για 36 μήνες εκτός αν το ακίνητο κενωθεί ή διατεθεί εκ νέου για βραχυχρόνια μίσθωση.

Μισθωτοί στην εστίαση

Στους κωδικούς 689-690 και 691-692 δηλώνονται τα φιλοδωρήματα μέχρι 300 ευρώ μηνιαίως, τα οποία δεν φορολογούνται. Ποσά άνω των 300 ευρώ ή φιλοδωρήματα που καταβάλλονται ως μέρος του μισθού υπόκεινται σε φορολογία.

Επαγγελματίες

Οι κωδικοί 045-046 συμπληρώνονται από το φορολογούμενο προκειμένου για την εξαίρεση του από τον προσδιορισμό του ελάχιστου καθαρού ποσού εισοδήματος ή την αναλογική μείωση του τεκμαρτού εισοδήματος στην περίπτωση άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας για περιορισμένο χρονικό διάστημα βάσει νομοθετικής ή κανονιστικής ρύθμισης. Ο νόμος ορίζει ότι δεν θα φορολογηθούν με βάση το τεκμαρτό εισόδημα αλλά σύμφωνα με τα εισοδήματα που θα δηλώσουν στην εφορία:

- Οι νέοι επαγγελματίες για τα 3 πρώτα χρόνια από την έναρξη της δραστηριότητας.

- Οι επαγγελματίες που παρουσιάζουν αναπηρία ίση ή μεγαλύτερη του 80%.

- Τα καφενεία σε χωριά με λιγότερους από 500 κατοίκους και νησιά κάτω από 3.100 κατοίκους.

- Οι ασφαλιστικοί σύμβουλοι που συνεργάζονται με μέχρι 2 εταιρείες και δηλώνουν ως έδρα την κατοικία τους.

- Όσοι αμείβονται με μπλοκάκι και έχουν έως 3 εργοδότες.

- Οι αγρότες.

Επίσης μείωση 50% του τεκμαρτού εισοδήματος φέρνει η συμπλήρωση των κωδικών 047-048 από φορολογούμενους με επαγγελματική έδρα και κύρια κατοικία σε οικισμούς με πληθυσμό κάτω των 500 κατοίκων ή δημοτικές κοινότητες με λιγότερους από 1.500 κατοίκους (εκτός Αττικής, πλην νησιών), σε νησιά με πληθυσμό κάτω των 3.100 κατοίκων και σε πολύτεκνους, μονογονεϊκές οικογένειες με ανήλικα τέκνα και εκμεταλλευτές ταξί με ποσοστό ιδιοκτησία έως 25%.

Εργαζόμενοι με «μπλοκάκι»

Απαλλάσσονται από το ελάχιστο τεκμαρτό εισόδημα και δικαιούνται την έκπτωση φόρου των μισθωτών εφόσον στους κωδικούς 019-020 επιλέγουν πάνω στη λέξη ΝΑΙ.

Φοιτητές

Η κατοικία που νοικιάζουν τα παιδιά – εξαρτώμενα μέλη που σπουδάζουν μακριά από τον τόπο μόνιμης διαμονής – δηλώνεται ως δευτερεύουσα από τον γονέα, ώστε να επιβαρύνεται εκείνος από το τεκμήριο. Παράλληλα τέκνα που φιλοξενούνται από τους γονείς τους δεν επιβαρύνονται με το τεκμήριο κατοικίας. Το τεκμήριο επιβαρύνει τους γονείς.

Ιδιοκτήτες ακινήτων

Τους κωδικούς 627-628 θα πρέπει να συμπληρώσουν όσοι εντός του 2024 πλήρωσαν με ηλεκτρονικό χρήμα υλικά και παροχή υπηρεσιών για την ενεργειακή, λειτουργική και αισθητική αναβάθμιση των ακινήτων τους καθώς κερδίζουν έκπτωση φόρου έως 3.200 ευρώ.

Άτομα με αναπηρία

Στους κωδικούς 001-002 η επιλογή Χ πάνω στη λέξη ΝΑΙ δίνει έκπτωση φόρου 200 ευρώ για αναπηρία τουλάχιστον 67%.

Απαλλαγές από αποδείξεις

Τους κωδικούς 023-024 θα πρέπει να συμπληρώσουν όσοι απαλλάσσονται από την υποχρέωση να εμφανίσουν δαπάνες με ηλεκτρονικές αποδείξεις που καλύπτουν το 30% του εισοδήματός τους (π.χ. φορολογούμενοι που έχουν συμπληρώσει το 70ό έτος της ηλικίας τους, άτομα με ποσοστό αναπηρίας 80% και άνω, οι υπηρετούντες την υποχρεωτική στρατιωτική τους θητεία, κ.λπ.).

«Ψαλίδι» και μπλόκο στα τεκμήρια

Όσοι είναι 65 ετών και άνω δηλαδή γεννήθηκαν μέχρι 31 Δεκεμβρίου 1959 αν στους κωδικούς 013-014 επιλέξουν πάνω στη λέξη ΝΑΙ εξασφαλίζουν έκπτωση 30% στα τεκμήρια.

Στους κωδικούς 781-782 δηλώνονται ποσά που καλύπτουν τεκμήρια (έσοδα από πωλήσεις ακινήτων, εφάπαξ παροχές ασφαλιστικών ταμείων, έσοδα από δάνεια, κληρονομιές, δωρεές ή γονικές παροχές χρηματικών ποσών) ενώ τα τεκμήρια ακυρώνονται με τη δήλωση για ανάλωση κεφαλαίου στους κωδικούς 787-788.

Στο μέτωπο των πληρωμών ο φόρος μπορεί να εξοφληθεί σε 8 ίσες μηνιαίες δόσεις με τη πρώτη έως το τέλος Ιουλίου η 12 άτοκες μηνιαίες δόσεις με πιστωτική κάρτα η σε έως 24 μηνιαίες έντοκες δόσεις με την πάγια ρύθμιση.

Για εφάπαξ εξόφληση του φόρου εισοδήματος έως τις 31 Ιουλίου παρέχεται έκπτωση 4% για δηλώσεις που υποβάλλονται από 15 Μαρτίου έως 30 Απριλίου, 3% για δηλώσεις από 1 Μαΐου έως 15 Ιουνίου και 2% για δηλώσεις από 16 Ιουνίου έως 15 Ιουλίου.